Obveza donošenja internog akta o provedbi Zakona i drugih propisa o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma od strane revizorskih društava i samostalnih revizora te pravnih i fizičkih osoba koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge porezno

Zakonom o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma, za obveznike primjene zakona predviđena je dužnost donošenja internog akta kojim se određuju mjere, radnje i postupanja radi sprječavanja i otkrivanja pranja novca i financiranja terorizma propisanih zakonom i drugim na zakonu utemeljenim propisima. Autor u ovom članku analizira obvezu donošenja takvog internog akta s aspekta revizorskih društava i samostalnih revizora te pravnih i fizičkih osoba koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja, kao obveznika primjene zakona. U članku se daje i detaljan prikaz obveznog sadržaja takvog internog akta koji proizlazi iz odredbi zakona.
1. Uvod
2. Sadržaj internog akta
3. Obvezni sadržaj internog akta
3.1. Provođenje mjera dubinske analize stranke
3.1.1. Utvrđivanje identiteta stranke
3.1.2. Utvrđivanje identiteta stvarnog vlasnika stranke
3.1.3. Podaci o namjeni i predviđenoj prirodi poslovnog odnosa ili transakcije
3.2. Postupak utvrđivanja stranih politički izloženih osoba (PEPs)
3.3. Primjena liste indikatora u internom aktu
3.4. Prekršajna odgovornost
4. Prošireni sadržaj internog akta
5. Model internog akta
6. Zaključak

Prijava korisnika

Pretraga

VAŽNO!
Ako ste uplatili pretplatu na internetsko izdanje (godišnja pretplata ili kombinacija pretplate) „Računovodstvo i porezi u praksi“, da bi ste koristili ovaj portal molimo registrirajte se ovdje.

Korisne napomene za sudionike RiPup edukacija!

Prijave za odabranu edukaciju molimo dostavite čim prije, kako bismo se na vrijeme mogli kvalitetno pripremiti za održavanje edukacije.

Kotizaciju molimo uplatite unaprijed na žiro račun RiPup-a koji je naveden na pozivu za plaćanje kotizacije. Po primitku vaše uplate, vaše mjesto na seminaru je rezervirano i s veseljem vas očekujemo. Gotovinske uplate na samoj edukaciji ne primamo.

U slučaju otkaza ili odgode edukacije s RiPup strane, uplaćene kotizacije bit će vam odmah vraćene na žiro račun uplatitelja. U slučaju otkaza s vaše strane uplaćene kotizacije vraćamo, uz uvjet da najkasnije 3 radna dana prije održavanja obavijestite RiPup o svojoj spriječenosti.